Elk pensioenfonds heeft een eigen pensioenpremie en berekeningswijze. De precieze premie verschilt per fonds en sector, maar de opbouw van de berekening is bij vrijwel alle fondsen hetzelfde. Hieronder leggen we de belangrijkste begrippen uit en laten we aan de hand van een voorbeeld zien hoe de premie wordt berekend.
Bekijk ook het overzicht van premies per bedrijfstakfonds voor de actuele cijfers per sector.
Op dit moment kunt u een voorbeeldberekening per sector al terugvinden bij bijvoorbeeld de CAO metaal en techniek en de CAO jachtbouw.
Belangrijke begrippen bij de premieberekening
Pensioengevend salaris
Dit is het deel van uw salaris waarover pensioen wordt opgebouwd. Bij de meeste fondsen is dit het jaarsalaris, vaak inclusief vaste toeslagen en soms vakantiegeld — dit verschilt per pensioenregeling.
Franchise
De franchise is het deel van uw salaris waarover u geen pensioen opbouwt, omdat dit deel al wordt gedekt door de AOW. De franchise wordt jaarlijks vastgesteld en verschilt per fonds, met een wettelijk minimumbedrag dat de Belastingdienst elk jaar publiceert.
Pensioengrondslag
De pensioengrondslag is het bedrag waarover u daadwerkelijk pensioen opbouwt: het pensioengevend salaris minus de franchise.
Premiepercentage
Het premiepercentage is het percentage dat het fondsbestuur vaststelt op basis van de pensioenregeling en de financiële positie van het fonds. Dit percentage wordt over de pensioengrondslag berekend.
Zo wordt de pensioenpremie berekend
De basisformule die de meeste pensioenfondsen hanteren is:
Pensioenpremie = (Pensioengevend salaris − Franchise) × Premiepercentage
Rekenvoorbeeld
Stel, uw pensioengevend jaarsalaris is € 40.000, de franchise van uw fonds is € 17.000 en het premiepercentage is 24%. Dan is de berekening:
Pensioengrondslag: € 40.000 − € 17.000 = € 23.000
Pensioenpremie: € 23.000 × 24% = € 5.520 per jaar
Let op: dit is een fictief rekenvoorbeeld ter illustratie. De werkelijke franchise en het premiepercentage verschillen per fonds en sector — check het premie-overzicht voor de actuele cijfers.
Wie betaalt de pensioenpremie?
De pensioenpremie wordt meestal verdeeld tussen werkgever en werknemer. De precieze verdeling — bijvoorbeeld twee derde werkgever en een derde werknemer — verschilt per CAO en staat vastgelegd in de CAO-tekst van uw sector.
